Vienen referidas a los programas informáticos adquiridos, estando valorados por su precio de adquisición. No se han incluido en su valoración los gastos de mantenimiento de las aplicaciones informáticas. 5.2 Inmovilizado Material El movimiento del Inmovilizado Material en el ejercicio 2023 es el siguiente, en euros: 01/01/2022 Aumentos Traspasos Deterioro 31/12/2022 Aumentos Traspasos Deterioro 31/12/2023 Coste Adquisición Instalaciones Técnicas Otras Instalaciones Eq. Proceso Información 748.644,49 10.731,50 10.922,37 -4.539,51 748.644,49 6.191,99 10.922,37 748.644,49 6.191,99 10.922,37 Total 770.298,36 -4.539,51 765.758,85 0,00 0,00 0,00 765.758,85 Amortización Acumulada Instalaciones Técnicas Otras Instalaciones Eq. Proceso Información -682.825,27 -4.566,95 -10.922,37 -65.819,22 -1.625,04 -748.644,49 -6.191,99 -10.922,37 -748.644,49 -6.191,99 -10.922,37 Total -698.314,59 -67.444,26 -765.758,85 0,00 0,00 0,00 -765.758,85 Valor neto contable 71.983,77 0,00 0,00 En previsión de la disolución de esta Fundación, al cierre del ejercicio 2022 se procedió a deteriorar y reconocer el gasto por el valor neto de los activos pendientes a 31/12/22. Entendiéndose que se trataba de activos que no pueden funcionar al margen de las instalaciones a las que están vinculados. Está constituido por equipamiento informático (portátiles y plotter) e instalaciones técnicas adquiridos para la implementación de proyectos y desarrollo habitual de objetivos y tareas de la Fundación. Como resultado de la absorción de la Fundación ITER, S.A., en el ejercicio 2013 se efectuaron diversas altas en el inmovilizado material, consistentes en: un teléfono satélite, un proyector e instalaciones técnicas. En el ejercicio 2015 se produjo el alta de una nueva instalación técnica cuya amortización se efectúa de forma lineal al 15% anual. Las subvenciones relacionadas con el Inmovilizado Material a 31 de diciembre de 2023 ascienden a la cantidad de 0,00euros (0,00 euros en 2022). 6. ACTIVOS FINANCIEROS 6.1 Activos financieros no corrientes La Fundación no dispone de este tipo de activos financieros. 6.2 Activos financieros corrientes El detalle de activos financieros a corto plazo a 31 de diciembre de 2023, excluido saldos con administraciones públicas (Nota 9), es el siguiente, en euros: Créditos, derivados y otros a corto plazo 31/12/2023 31/12/2022 Activos valor razonable con cambios en pyg 168.027,27 181.121,54 Préstamos y partidas a cobrar 25.869,74 32.827,54 Total Activos financieros a corto plazo 193.897,01 213.949,08 La composición de los préstamos y partidas a cobrar a 31 de diciembre de 2023 es el siguiente, en euros: Operaciones comerciales Clientes por prestación de servicios Clientes empresa del grupo (Nota 10) Anticipo a proveedores Operaciones no comerciales Deudores Personal 25.869,74 32.827,54 25.869,74 32.827,54 Los Patronos consideran que el importe en libros de las cuentas de deudores comerciales y otras cuentas a cobrar se aproxima a su valor razonable 7. PASIVOS FINANCIEROS El detalle de pasivos financieros a corto plazo a 31 de diciembre de 2023, excluido saldos con administraciones públicas (Nota 9), es el siguiente, en euros: Pasivos financieros a coste amortizado 31/12/2023 31/12/2022 Deudas a corto plazo Derivados y otros Total 0,00 0,00 El detalle de débitos y partidas a pagar a 31 de diciembre de 2023 se indica a continuación, en euros: 31/12/2023 31/12/2022 Por operaciones comerciales: Acreedores Acreedores empresa del grupo (Nota 9) Total saldos por op. Comerciales 0,00 0,00 Por operaciones no comerciales: Personal Total saldos por op. No comerciales 0,00 0,00 Total débitos y partidas a pagar 0,00 0,00 Otra información No se mantiene ningún tipo de pólizas de crédito con entidades bancarias. Información sobre el periodo medio de pago a proveedores De acuerdo a lo establecido en la Ley 15/2010, de 5 de julio de medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales, se trata de mantener el período medio de pago en un máximo de 30 días. 2023 2022 Periodo medio de pago proveedores 0,00 116,59 Los importes que figuran en las partidas de “Acreedores” no muestran saldos pendientes de pago que acumulen un aplazamiento superior al permitido por la Ley. 8. FONDOS PROPIOS 8.1 Dotación Fundacional El capital fundacional está constituido por 170.000,00 euros en base a las aportaciones efectuadas por los siguientes socios: Socios Fundadores Aportación Fundacional Excmo. Cabildo Insular de Tenerife 60.000,00 Inst. Tecn. Energías Renovables, S. A. (I.T.E.R.) 40.000,00 Endesa Distribución Eléctrica, S.L.U. 20.000,00 Fundación Canaria Caja Rural Pedro Modesto Campos 15.000,00 GASCAN 15.000,00 ASHOTEL 10.000,00 Loro Parque, S. A. 10.000,00 Total Aportaciones 170.000,00 8.2 Reservas El detalle de las reservas a 31 de diciembre de 2023 es el siguiente, en euros: Reservas 31/12/2023 31/12/2022 Reservas voluntarias 121.131,16 53.289,69 Reservas voluntarias fusión de Fundación ITER 11.401,73 11.401,73 Reservas transición gastos amortización -297,74 -297,74 Reservas Especiales dotación fundacional ITER 30.050,61 30.050,61 Total 162.285,76 94.444,29 La variación del saldo de las Reservas Voluntarias corresponde al reparto de resultados del ejercicio anterior así como algunas devoluciones a administraciones públicas por diferencias generadas en las validaciones definitivas de justificaciones de proyectos subvencionados 9. SITUACIÓN FISCAL El detalle de los saldos mantenidos con las Administraciones Públicas al 31 de diciembre de 2023 es el siguiente, en euros: 31/12/2023 31/12/2022 A cobrar A pagar A cobrar A pagar No corriente 0,00 0,00 Impuesto diferido 0,00 0,00 Corriente 687,66 0,00 1.725,19 1.299,07 Impuesto sobre Sociedades 687,66 509,70 0,00 Retenciones IRPF Personal HP Deudor por IGIC Pagos a cuenta Impto sobre Sociedades 1.215,49 790,50 Seguridad Social 508,57 Impuesto sobre Beneficios La Fundación se acoge al Régimen fiscal para entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002). El Impuesto sobre Sociedades del ejercicio se calcula en base al resultado contable, obtenido por la aplicación de principios de contabilidad generalmente aceptados, que no necesariamente ha de coincidir con el resultado fiscal, entendido éste como la base imponible del citado impuesto. Al 31 de diciembre de 2023 la Fundación tiene abiertos a inspección por las autoridades fiscales todos los impuestos principales que le son aplicables a partir de los cuatro últimos ejercicios fiscales. Los patronos de la Fundación no esperan que, en caso de inspecciones futuras, se deriven pasivos adicionales significativos. La conciliación del importe neto de ingresos y gastos del ejercicio con la base imponible del Impuesto sobre Fundaciones es la siguiente, en euros: 2023 2022 Cuenta de Pérdidas y Ganancias Cuenta de Pérdidas y Ganancias Excedente del ejercicio (después de impuestos) -314,15 87.317,85 A D Efecto Neto A D Efecto Neto Impuesto sobre Beneficios 0,00 Diferencias permanentes 0,00 207.340,07 294.657,92 -87.317,85 Diferencias temporarias 0 Compensación BINs 0 Base imponible (resultado fiscal) -314,15 0,00